Mi változik 2026-ban Németországban: Pénzügyek és biztosítás

Németországban 2026-tól több fontos pénzügyi, adózási és biztosítási szabály módosul, amelyek egyaránt érintik a magánszemélyeket és a vállalkozásokat. A főbb változásokat az alábbi cikk foglalja össze, különös tekintettel a Németországban dolgozó vagy oda készülő magyarokra.

2026-ban egyes adóterhek csökkennek, más jellegű járulékok és megfelelési kötelezettségek viszont szigorodnak.

Jövedelemadó és ingázás

2026-tól várhatóan tovább emelkedik az alapadómentes összeg (Grundfreibetrag), és több adósáv határa is felfelé tolódik, ami sok munkavállalónak csökkenti az átlagos jövedelemadó-terhét. A közép- és magasabb jövedelműek számára ez azt jelenti, hogy ugyanakkora bruttó fizetés mellett kevesebb adó kerül levonásra.

Érdemi könnyítés az ingázók számára az egységesen 0,38 euróra emelt távolsági átalány (Entfernungspauschale), amely már az első kilométertől jár. Ez különösen a vidékről nagyvárosokba (például München, Frankfurt, Hamburg) bejáróknál csökkenti az adóalapot, így közvetve növeli a nettó jövedelmet.

Itt számolhatjátok ki oldalunkon, hogy mennyi lesz a nettófizetésetek 2026-ban: Német bruttó-nettó fizetés számoló

Aktív nyugdíj és társadalombiztosítás

Új elem az úgynevezett „Aktivrente”: a nyugdíjkorhatár betöltése után tovább dolgozó, társadalombiztosítás-köteles munkavállalók 2026-tól évente legfeljebb 24 000 euró jövedelmet szerezhetnek adómentesen. Ez erősen ösztönzi a részmunkaidős vagy rugalmas foglalkoztatást az idősebb korosztályban.

Ugyanakkor a társadalombiztosítási járulékalap-határok (Beitragsbemessungsgrenzen) emelkednek: magasabb jövedelemig kell nyugdíj- és munkanélküli-biztosítási járulékot fizetni, ami rövid távon növeli a levonásokat, hosszú távon viszont magasabb ellátási jogosultságot eredményezhet. A művészekre és kreatív önfoglalkoztatókra nézve kis könnyítés, hogy a Künstlersozialversicherung hozzájárulási kulcsa enyhén csökken.

Elektromos autók és céges pénzügyek

A vállalkozások pénzügyei szempontjából kiemelkedő a degresszív értékcsökkenés (degressive AfA) „újraélesztése”, amely a 2025. július 1. és 2028. január 1. között beszerzett mozgó eszközökre alkalmazható. Ez akár a lineáris leírási kulcs háromszorosát, de maximum évi 30%-os leírást enged, ami erős likviditási előnyt ad a beruházások első éveiben.

Külön kedvező az elektromos céges járművekre vonatkozó gyorsított leírás: az első évben a bekerülési érték 75%-a költségként elszámolható, a fennmaradó rész további öt év alatt kerül leírásra. Magánhasználatra adott céges e-autó esetén stabilan kedvező marad a 0,25%-os havi adóalap a bruttó listaár 100 000 euróig, ami tovább erősíti az elektromos átállás pénzügyi vonzerejét.

Fogyasztói hitelek, online vásárlás és védelem

A fogyasztóvédelmi szabályok szigorodása különösen a „Buy Now, Pay Later” (BNPL) modellekre, a kisösszegű kölcsönökre és a díjmentes hitelekre hat. Ezek a konstrukciók a jövőben teljes egészében a fogyasztóhitel-szabályozás alá esnek: kötelező lesz az átlátható, részletes tájékoztatás, tilosak lesznek az előre bepipált opciók, és a szerződési forma egyszerűsödik (elég a szöveges forma).

Online szerződések esetén 2026 közepétől minden webáruháznak jól látható, bármikor elérhető elektronikus elállási funkciót kell biztosítania. Ez a gyakorlatban egy „Elállok a szerződéstől” gombot vagy űrlapot jelent, amelyen keresztül a vásárló gyorsan és bizonyítható módon gyakorolhatja elállási jogát, a klasszikus e-mailes vagy papír alapú nyilatkozat mellett.

Biztosítások, kiberkockázat és felelősség

2026-ban a biztosítási piacot leginkább az uniós digitális és kiberbiztonsági szabályok közvetve érintik. A NIS2, az EU AI Act és a Cyber Resilience Act szigorú incidens-bejelentési, kockázatmenedzsment- és biztonsági kötelezettségeket írnak elő sok vállalatnak, ami a kiberbiztosítási és felelősségbiztosítási termékek árazására, feltételeire is hatással lesz.

A termékfelelősségi jog (Produkthaftungsrecht) tervezett reformja a szoftverekre, felhőszolgáltatásokra, platformokra és AI-alapú megoldásokra is kiterjeszti a felelősséget, felső kártérítési plafon nélkül. Ez többek között új biztosítási csomagok és magasabb fedezeti limitek megjelenését vetíti előre a technológiai és digitális szolgáltató cégek számára.

Fenntarthatóság, „greenwashing” és vállalati megfelelés

A fenntarthatósági jelentéstételi kötelezettségek (pl. CSRD – Corporate Sustainability Reporting Directive, CSDDD – Corporate Sustainability Due Diligence Directive, EU-Entwaldungsverordnung) fokozatosan bővülnek, bár egyes elemeknél átmeneti halasztások és bürokráciacsökkentő módosítások is várhatók. Nagyvállalatoknak egyre részletesebb adatszolgáltatásra, beszállítói láncuk szigorúbb ellenőrzésére és független auditokra kell felkészülniük.

2026. szeptember végétől külön törvény tiltja az úgynevezett „greenwashingot”: csak valós, igazolható, függetlenül ellenőrzött környezeti állítások és tanúsítványok használhatók a marketingben. A „klímasemleges” jellegű állítások szigorú feltételekhez kötődnek, ami mind a biztosítóknak, mind a pénzügyi termékeket (pl. zöld befektetési alapok) kínáló szolgáltatóknak új kommunikációs és megfelelési kereteket jelent.

Főbb változások – összefoglaló táblázat

Lássuk milyen változások várnak ránk Németországban 2026-ban:

- Mi változik 2026-ban Németországban: Adók és járulékok 
- Mi változik 2026-ban Németországban: Munkabér és adószabályok
- Mi változik 2026-ban Németországban: Pénzügyek és biztosítás
- Mi változik 2026-ban az autósok számára Németországban?

Mi változik 2025-ben Németországban: Pénzügyek és biztosítás

A Bürgergeld összege nem változik

Az polgári támogatás összege változatlan marad. Az egyedülálló felnőttek továbbra is havi 563 eurót kapnak, míg a partnerrel élők 506 eurót. Ezt korábban ALG II (II. típusú munkanélküli támogatásnak) és "Hartz IV" néven ismerhettétek.

Valós idejű átutalások mindenhol

Az országos valós idejű átutalásokat 2025-ben vezetik be. Bárki, aki az euroövezeten belül utal pénzt, október 9-től országszerte minden banknál valós időben megteheti ezt – bármikor. A vonatkozó uniós szabályozás szerint minden banknak képesnek kell lennie arra, hogy már január 9-től ilyen valós idejű átutalásokat fogadjon.

A gyermekek minimális tartásdíja alig emelkedik

2025. január 1-től a kiskorú gyermekek havi minimális tartásdíja (Unterhalt) minden korcsoportban minimális mértékben emelkedik. Öt év alatti gyermekek esetében 480-ról 482 euróra, hat-tizenegy éves gyermekeknél 551-ről 554 euróra, 12-17 év között pedig 645-ről 649 euróra nő. A felnőtt gyermekek után 689 euró helyett 693-at kell adni. Felsőoktatásban tanulóknál van csak nagy ugrás: 930 euró helyett 990 jár.

Nő a lakhatási támogatás

2025. január 1-től a lakhatási támogatás (Wohngeld) is igazodik az árak és a bérleti díjak alakulásához. A lakhatási támogatás havi 30 euróval nő, ez átlagosan 15 százalék.

Védelem a fizetés lefoglalásától

A zárolás alól mentes összeg (pfändungsfreie Betrag) 2025. július 1-én emelkedik. Ez azt jelenti, hogy a bér- vagy bankszámlazárolás által sújtott emberek a jövőben magasabb összeget tarthatnak meg jövedelmükből megélhetésük finanszírozása érdekében. 

Növekszik a Grundfreibetrag

Nő az adómentes alapkedvezmény, a Grundfreibetrag. (Erről már írtunk itt). A növekmény 312 euró lesz várhatóan, vagyis 12 096 euróról van szó jövőre. 

(Német adózásról szóló cikkünket itt olvashatod el)

Az adózás egyéb paramétereit is úgy módosítják, hogy a magasabb adósávok magasabb csak nagyobb jövedelemtől lépjenek hatályba. 

Egyedül a gazdagokra kivetett adó határértéke marad változatlan. Módosítják a Soidaritätszuschlag alól mentesülő legnagyobb éves jövedelem nagyságát is. 

Mi változik 2024-ben Németországban: Pénzügyek és biztosítás

Pénzügyek és nyugdíjbiztosítás legfontosabb változásai

Adóból leírható maximális tartásdíj összege

Ha tartásdíjat kell fizetned, azt rendkívüli teherként (außergewöhnliche Belastung) levonhatod az adóból. Ennek maximális összege januártól az adómentes alapösszegnek (Grundfreibetrag) megfelelően emelkedik, vagyis 11 604 euró lesz 2024-ben.

Bürgergeld (korábbi Hartz IV)

Ami korábban Hartz IV volt, azt 2023 óta polgári juttatásnak hívják. Természetesen jövőre is nő az összege: Például a felnőtt egyedülállókra vonatkozó alapösszeg 502 euróról 563 euróra emelkedik, míg a felnőtt partnerek 451 euró helyett 506 eurót kapnak majd. A gyermekek után járó polgári juttatást is emelik – életkoruktól függően 39 euróval (0-5 év), 42 euróval (6-13 év) vagy 51 euróval (14-17 év). A polgári támogatás 2024-től történő növekedéséről itt olvashatsz bővebben. A Bürgergeldről itt írtunk: Bürgergeld - polgári juttatás

Munkavállalói megtakarítási támogatás: a jövedelemhatár megduplázása

2024. január 1-től a munkavállalói megtakarítási juttatás (Arbeitnehmer-Sparzulage) jövedelemhatára egyedülállók esetében 17 900 euróról 40 000 euróra, házasok esetében pedig 35 800 euróról 80 000 euróra nő. Ez várhatóan 13,8 millió főre növeli a jogosult személyek számát. A juttatással az állam tőkeképző juttatásokkal (VL) segíti elő a vagyoni értékű megtakarítások formájában történő spórlást. Ide tartozik például a megtakarítási terv szerint befektetési alapba fektetett pénz. Sok munkáltató kínál ilyet. Ezt a munkavállalók saját nettó fizetésükből egészítik ki, vagy teljes egészében saját pénzt fizethetnek be. Az ilyen módon végrehajtott építési célú megtakarítások (VL-Bausparen) kedvezménye évi maximum 470 vagy 940 eurós megtakarítás kilenc százaléka. Az pénzügyi alapba történő befizetések esetén a határ évente legfeljebb 400 vagy 800 euró 20 százaléka.

Nő az elzálogosítástól védett havi összeg

2024. július 1-től az elzálogosítástól védett jövedelmet ismét növelik várhatóan, ezt az északrajna-vesztfáliai fogyasztói központ (Verbraucherzentrale) közölte. A pontos összeget 2024 tavaszán fogják bejelenteni.

Áprilistól csökken a szülői támogatás (Elterngeld)

Azok a szülők, akiknek 2024. április 1-én vagy utána születik gyerekük, csak a korábbinál alacsonyabb jövedelem mellett számíthathatnak erre a támogatásra. A jövőben csak azok a szülők kapják majd, akiknek adóköteles jövedelme a gyermekük születését megelőző naptári évben kevesebb, mint 200 000 euró (korábban: 300 000 euró). Egy évvel később – 2025. április 1-én – pedig még alacsonyabb lesz ez az értékhatár: 175 000 euróra csökkentik a jövedelemhatárt. Az egyedülálló szülők esetében fenntartják a jelenlegi 250 000 eurós korlátot.

Lássuk milyen változások várnak ránk Németországban 2024-ben:

- Mi változik 2024-ben Németországban: Adók és járulékok 
- Mi változik 2024-ben Németországban: Munkabér és adószabályok
- Mi változik 2024-ben Németországban: Pénzügyek és biztosítás
- Mi változik 2024-ben az autósok számára Németországban?

Mi változott 2022-ban Németországban: Pénzügyek és biztosítások

Kelt: 2022 dec. 14

Jön a Bürgergeld

Az állással nem rendelkezők ALG II munkanélküli segélye – más néven Hartz IV – helyett a foglalkoztatottak és a rászorulók a következő évben az ún. polgári támogatást (Bürgergeldet) fogják kapni. Ez egy jelentősen magasabb összeget jelent. Hosszú huzavona után a Bundesrat is elfogadta a kormány erre vonatkozó előterjesztését. A reform többek tartalmazza, hogy ezen támogatás mellett több pénzt lehet munkával keresni, mint a Hartz IV rendszerben. Aki 40 000 euró vagyont is megtakarítást halmozott fel és Bürgergeldben részesül, annak egy évig nem kell előbb azt elköltenie. Az eredetileg tervezetttől eltérően azonban a polgári támogatás elején nem lesz hat hónapos ún. bizalmi időszak, hanem már rögtön az elején csökkentik a juttatásokat, ha a kedvezményezettek nem teljesítik együttműködési kötelezettségeiket. A polgári támogatásról szóló törvényt két lépésben hajtják végre: 2023. január 1-én és július 1-én.

Az a következő alapösszegeket tartalmazza az új alaptámogatás:
•    Egyedülálló személy: 502 euró
•    Pároknál/Együttélők közösségében személyenként: 451 euró
•    14 és 17 év közötti gyermekek: 420 Euro
•    6 és 13 év közötti gyermekek: 348 Euro
•    0 és 5 év közötti gyermekek: 318 Euro

Jön a digitális nyugdíj-áttekintés minden polgár számára

A nyugdíjak digitális áttekintésének (digitales Rentenübersicht) célja, hogy áttekintést nyújtson arról, hogy az érintett személy mennyi pénzt takarított meg idős korára, és vajon szükség van-e még több jogosultsági idő felhalmozására. Az áttekintés a kötelező nyugdíjbiztosításokból, valamint a foglalkoztatói és magánnyugdíjrendszerekből származó jogosultságokra vonatkozó információkat sorolja fel. A német nyugdíjbiztosító (Deutsche Rentenversicherung) szerint a nyugdíjak digitális áttekintése ez év végén fokozatosan kezdődik. A polgárok 2023 nyarától férhetnek hozzá a nyugdíjak digitális áttekintéséhez. A teljes körű, rendes elérhetősége 2023 végére fog beállni.

Megszűnik a Baukindergeld

A Baukindergeld (gyerekes családok állami lakásszerzési támogatása) csak 2022 végéig igényelhető. Ezt a KfW Bank közölte. 2023-ra már nem áll rendelkezésre finanszírozási keret. Bárki, aki megkapja a Baukindergeldet, gyermekenként és évente 1,200 eurót kap, legfeljebb tíz éven át. Pályázatot azonban csak olyan családok vagy egyedülálló szülők nyújthattak be, akik már 2021 áprilisa előtt aláírták az adásvételi szerződést vagy megkapták az építési engedélyt. Részletek itt.

Forrás: deutsche-handwerks-zeitung.de, focus.de, inFranken.de

Milyen változások jönnek Németországban 2023-ban egyéb téren:

- Mi változik 2023-ban Németországban: Adók és járulékok
- Mi változik 2023-ban Németországban: Szabadidő, család, munkaszüneti napok 
- Mi változik 2023-ban Németországban: Munkabér és adószabályok
- Mi változik 2023-ben Németországban: autó és tömegközlekedés
- Mi változik 2023-ban Németországban: Pénzügyek és nyugdíjbiztosítás 

Ez is érdekelhet:

- Munkaszüneti napok 2023-ban Németországban
- Iskolaszünetek 2023-ban Németország tartományaiban

Mi változott 2022-ban Németországban: Pénzügyek és biztosítások

Kelt: 2021. december 22.

A munakaadónak immár minden esetben hozzá kell járulnia a vállalati nyugdíjhoz

A 2019 előtt kötött régi szerződések esetében is kötelezővé válik a vállalati nyugdíjrendszerek esetében a munkáltatói hozzájárulás. Aki bérjövedelmének egy részét vállalati nyugdíjbefizetésekre fordítja, az 2022-től 15 százalékos támogatásra jogosult a munkáltatótól, ha a munkáltató társadalombiztosítási járulékot takarít meg. Korábban a támogatási kötelezettség csak a 2019-től kötött új szerződésekre vonatkozott.

Csökken az életbiztosítások garantált kamata

Az új megtakarítási célú életbiztosítások garantált kamatlába 2022 januárjától 0,25 százalékra csökken. Ez még kevésbé teszi érdekessé az új klasszikus életbiztosítások megkötését a fogyasztók számára. És hatással lesz a Riester-szerződések biztosítások kínálatára, valamint a vállalati nyugdíjrendszerek bizonyos formáira. Ezek ugyanis egyre kevésbé lesznek vonzóak a biztosítótársaságoknak.

Jövedelem lefoglalása: Nő az a rész, ami védve van a hitelezőtől

A különböző változások 2022. január 1-jétől javítják a lefoglalás elleni védelmet. A bírósági végrehajtók általi lefoglalás esetén az adósok és családjaik szükségletén kívül a lefoglalási védelem most más olyan személyek szükségleteit is figyelembe veszi, akikkel az adósok együtt élnek, közös háztartásban. A nem lefoglalható tárgyak listáját is bővítették és korszerűsítették. Továbbiakban a háziállatok alapszabályként nem lesznek lefoglalhatóak. A karácsonyi bónuszok lefoglalását is újra szabályozzák: a jövőben az első 630 euró védett lesz.

Magán egészségbiztosítás: Kötelező díjpótlékot kell fizetni a privát ápolási biztosításra

2022-ben a magán egészségbiztosítók felárat vetnek ki a magán ápolási biztosításokra. Havonta a privát egészségbiztosítással rendelkezőknek 3,40 eurót illetve a hivatalnokok (Beihilfeberechtigte) esetében 7,30 eurót kell fizetniük a ápolási biztosításra. A pótdíj a pandémiával kapcsolatos többletköltségek finanszírozására szolgál, és a törvény 2022. december 31-ig korlátozza.

Emelkednek a Deutsche Post díjai

A Deutsche Post január 1-től magasabb árakat tervez a különböző termékekre, beleértve a levélküldést is. 2022-től öt centtel több díjat számítanak fel a szabványos, kompakt, nagy és maxi levelekért. A képeslap ezután 60 cent helyett hetvenbe kerül. A standard levél 85 helyett 80 cent lesz.

Digitális lesz a keresőképtelenségi igazolás („Gelber Schein”)

Hamarosan lejár az ideje a törvényes egészségbiztosítással rendelkezők esetében a munkaképtelenség igazolására szolgáló sárga papíralapú nyomtatványnak, a Gelber Schein-nak. 2022. január 1-jétől az orvosi rendelők kötelesek az AU-t elektronikus úton továbbítani az egészségbiztosítóknak. 2022. július 1-től a pénztárak digitálisan fogják továbbítani az adatokat a munkáltatónak.

Kötelezővé válik az e-recept

2022. január 1-jétől a törvényesen biztosítottak már csak elektronikus recepteket fognak kapni. Mivel azonban az e-recept nehézkesen indul, azok az orvosi rendelők, ahol a műszaki infrastruktúra még nem áll rendelkezésre, 2022. június végéig még használhatják a rózsaszín papír receptet.
Az e-recept gyógyszertárban való beváltásához a biztosított személyeknek szükségük van a "Das E-Rezept" nevű hivatalos, ingyenes alkalmazásra, az elektronikus egészségügyi kártyára és az egészségbiztosító PIN-kódjára. Az okostelefon nélküli betegek számára az orvosi rendelő kinyomtathatja az e-receptet egy kóddal.

Ápolási biztosítás

2022 januárjától sokan, akik gondozásra szorulnak, magasabb támogatást kapnak az ápolási biztosítójuktól. Ennek összege az ellátás mértékétől és az ellátás típusától függ. Csak az 1. szintű ápolásra (Pflegegrad 1) szoruló emberek számára nem változik semmi. Náluk a havi 125 eurós segélyösszeg marad.

Azoknak a gondozásra szorulóknak, akik legfeljebb tizenkét hónapig teljes fekvőbeteg-ellátásban részesültek, a gondozással kapcsolatos költségekhez való saját hozzájárulás (önrész) 5 százalékkal csökken. Ez 25 százalékkal tizenkét hónap felett, 45 százalékkal 24 hónap felett, és 70 százalékkal lesz több 36 hónapot követően.

Ha otthoni járóbeteg-ellátást kapsz, az úgynevezett természetbeni ellátások, például a testápolás, a táplálkozás és a testmozgás támogatása növekszik – 5 százalékkal.

A legfeljebb nyolc hétes intézményi fekvőbeteg-szálláshelyeknál a juttatás 10 százalékkal nő.

A törvényesen és a magánbiztosítottak esetében is emelkedik az ápolási biztosítások járuléka 2022 januárjától.

Mi változik 2022-ben

​Szeretnéd a sorozat többi cikkét megnézni? Akkor katt IDE.

1. Jog és szerződések
2. Munkabér és adószabályok
3. Jövedelem, adók és járulékok
4. Pénzügyek és biztosítások
5. Gépjárművek

Forrás: verbraucherzentrale.nrw, test.de